启审发〔2010〕34号

关于印发《启东市审计局2010年度

审计项目计划》的通知

各科、室：

现将《启东市审计局2010年度审计项目计划》印发给你们，请按计划组织实施。

附：1．启东市审计局2010年度审计项目计划

2．启东市审计局2010年度审计项目计划表

3．启东市审计局2010年度财务类及工程竣工决算审计项目分解表

2010年5月24日

启东市审计局2010年度审计项目计划

2010年是全面完成“十一五”规划目标任务的最后一年，也是夺取应对国际金融危机全面胜利的关键之年。在市委、市政府和南通市审计局的领导下，我局将认真贯彻党的十七大、十七届三中、四中全会、中央经济工作会议以及全国、全省审计工作会议精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，牢固树立科学的审计理念，继续坚持审计工作的“二十字”方针，全面履行审计职责，充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。

2010年全市审计工作的总体思路是：紧紧围绕市委、市政府的工作中心，自觉把审计工作融入经济社会发展大局，坚持把“抓落实、促转变、惠民生、增效益”作为审计工作的出发点和着力点，全力推动宏观经济政策落实，全力促进经济增长方式转变，全力保障民生和社会和谐，全力促进提高财政资金使用效益，切实加快传统审计方式向现代审计方式转型，不断提升审计工作质量和水平，为建设桥港时代新启东作出新的贡献。

在审计项目的安排上，一是突出预算执行审计，促进完善财政预算管理体制；二是加强对经济运行中存在风险的反映，特别是政府债务风险和金融风险，维护经济安全；三是加强对民生、资源环保工程、项目、资金的审计，推进和谐社会建设；四是深化重大投资项目审计，促进完善投资管理政策，提高投资效益；五是加强经济责任审计，积极开展“三责联审”，促进责任制的落实和建设廉洁高效政府；六是加大绩效审计力度，促进经济发展方式转变；七是努力提升现有审计资源的配置效率，提高审计工作效率，积极开展审计情况的综合分析和专题分析，努力扩大审计工作效应。

根据上述指导思想，结合我市实际，2010年度审计项目安排如下：

一、财政审计

(一)预算执行审计

1．市本级预算执行审计

以促进落实积极财政政策，加强财政管理、完善预算制度、规范资金分配行为、提高财政资金使用效益为目标，对市财政局组织的2009年度市级预算执行情况实施审计。全面了解和客观分析2009年度本级预算执行总体情况，检查实施积极财政政策的财政支出安排情况，了解并评价市财政在贯彻中央、省和市宏观调控措施、实施积极财政政策，完善公共财政体系，促进经济社会事业发展方面所做的主要工作及取得的成效，重点检查财政支出中用于农业、教育、社保、卫生等重点支出保障情况；检查市财政局批复各部门预算情况，促进预算编制的精细化和科学化；核实市级财政资产负债情况，促进提高财政资金使用效益；检查财政专项基金(资金)设立、使用和管理情况，分析其规模、资金来源、使用方向及使用审批程序，从制度层面提出规范财政专项基金(资金)管理的建议；检查市镇（乡）、园区财政体制结算的真实性、准确性，促进镇（乡）、园区狠抓财源建设，促进镇（乡）、园区财政体制进一步规范。2010年3月开始，6月10日前提交审计报告。

同时，为促进市级部门和单位进一步降低行政成本，增强部门预算编制和支出管理的科学性、严密性，提高财政资金使用效益，对纳入会计核算中心的各部门和单位预算执行总体情况和管理控制情况进行审计，分析评价预算编制、管理、执行及结果情况，并结合经济责任审计，重点对19个部门和单位预算执行情况进行审计，检查预算执行中存在的突出问题，从机制、体制和制度上进行深入分析，提出改进和完善预算管理的建议，推动深化预算改革和完善相关政策制度，强化预算约束，提高管理水平和财政资金使用效益。

2．地方税收、基金收入情况审计

以促进落实积极财政政策，规范税收征管，推进依法治税为目标，对2009年度市级地方税收、基金收入情况进行审计。重点关注地税部门执行国家税收政策、履行征管职责、税收稽查执法等情况，注重检查税收收入的实际完成情况及其真实性，反映税收征管中存在的突出问题，提出改进意见和建议，促进税务部门严格依法征税，强化征收管理。2010年3月开始，6月10日前提交审计报告。

(二)专项资金审计

3．地方政府债务情况专项审计调查

根据省审计厅、南通市审计局统一安排，为摸清政府债务总体情况，揭示存在的主要问题和运行风险，促进政府规范债务管理，防范政府性债务风险，建立健全债务风险责任制度，对政府债务进行专项审计调查。重点关注政府债务管理情况，摸清债务规模、结构、投向及管理现状，特别是掌握政府融资的状况，分析财政保障能力和债务负担程度，评价其偿债能力和财政风险水平，保障财政安全和金融安全，推动建立公开规范的政府债务管理制度，为保持本市经济平稳较快发展提供保证。2010年5月开始，6月20日前向南通市审计局报送审计调查报告。

4．义务教育阶段教师绩效工资政策落实情况专项审计调查

根据省审计厅、南通市审计局统一安排，为促进义务教育阶段教师绩效工资改革平稳实施，推进事业单位工资改革，对我市义务教育阶段教师绩效工资政策落实情况专项审计调查。重点调查是否按照上级文件要求制定本市义务教育学校绩效工资的实施办法；所需经费是否落实到位，有无专款专用；是否做到按政策规定及时足额发放教师绩效工资。通过审计调查，反映义务教育阶段教师绩效工资政策的执行情况，揭示存在的问题和困难，提出改进建议，促进教师绩效工资制度的完善。2010年3月开始，4月底前向南通市审计局报送审计调查报告。

5．省级重点产业调整和振兴专项引导资金绩效审计调查

2009年，省级财政筹集20亿元专项引导资金对全省十一个重点产业进行补贴，以推动产业优化升级和创新发展。根据省审计厅、南通市审计局统一安排，对我市所涉及三个企业项目专项引导资金绩效情况进行专项审计调查。调查围绕省政府制定的产业调整和振兴规划纲要，检查了解专项引导资金在项目选择、资金拨付和使用、项目管理等方面的情况，从产业结构调整和振兴经济发展的高度评价项目实施的经济效益和拉动效应；重点检查和揭示在项目申报评选、资金使用、项目管理中可能存在的弄虚作假、套取和截留财政资金、虚假审计公证等问题；审计调查我市配套政策的落实情况；关注我市政府政策在产业结构调整和振兴、项目引导示范效应等方面的情况，并深层次地分析存在问题的原因，向市政府提出审计建议。2010年3月开始，5月10日前向南通市审计局报送审计调查报告。

(三)汶川地震灾后恢复重建捐赠资金物资审计

6．汶川地震灾后恢复重建捐赠资金物资审计

根据省审计厅、南通市审计局统一安排，为促进我市接收的捐赠资金物资全部、及时、有效用于灾后恢复重建，对结存的捐赠资金物资管理和使用情况进行跟踪审计。重点审计已纳入对口援建的资金是否优先安排使用，未纳入对口援建的资金是否按政策规定和捐赠人意愿用于灾后重建，所有捐赠资金物资是否在重建任务完成前全部使用。2010年4月25日，根据省审计厅、南通市审计局要求，报送审计情况报告。

(四)重大投资项目审计

7．全市中小学校舍安全工程跟踪审计

根据国务院颁发的《全国中小学校舍安全工程实施方案》和省审计厅、南通市审计局统一安排，对我市中小学校舍安全工程建设资金的筹集、分配、管理、使用情况及效果进行审计，并对项目建设管理及质量实施监督，切实推进“工程”目标的实现，确保校舍安全、稳固，为发展中小学教育、构建和谐社会服务。2010年5月底、11月底向南通市审计局报送审计情况报告。

8．工程建设领域突出问题专项治理跟踪审计

根据省审计厅、南通市审计局统一安排，对政府重大投资项目和严重超概算项目进行重点审计。通过审计和审计调查，揭示和反映工程建设领域存在的普遍性和制度性问题，以及出现的新情况和新问题，从体制、制度层面提出建议，促进完善工程建设领域相关制度。定期向南通市审计局报送工程建设领域突出问题专项治理审计情况月报。

9．建设项目竣工结算审计

以促进建设单位合法有效使用建设资金，减少投资损失和浪费，促进提高投资效益和保证工程质量为目标，2010年拟对227个工程项目进行竣工结算审计，工程送审额约21.69亿元。

10．建设项目跟踪审计

以促进建设单位建章立制，强化内部控制，提高投资效益，节约建设资金，加强廉政建设为目标，对政府行政中心、公共卫生大楼、税务大楼、吕四船闸及大洋港闸外迁拓宽、吕四中学搬迁、南苑中学等6个项目进行跟踪审计。重点检查项目建设过程中财务管理、资金使用和执行招投标制度、监理制度、合同管理制度等情况，核实重要单项工程造价的真实性，检查有无违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题，提出规范建设管理、提高资金使用效益的建议。

11．建设项目竣工决算和绩效审计

为摸清工程建设和资金使用的总体状况，完善投资管理政策，提高投资效益，2010年对污水处理厂一期工程、区域供水一期工程、中心敬老院、开发区中学、实验小学等5个重点工程项目进行竣工决算及绩效审计。主要审查项目规划、建设管理、资金使用和财务管理、工程价款结算等情况，科学评估项目建设的社会效益、经济效益、环境效益，分析投资决策制定、项目管理体制方面存在的问题，提出有针对性的意见和建议。12月15日完成。

(五)财政收支审计

12．启东经济开发区、滨海工业园、滨江化工园财政收支情况审计

为全面掌握开发区（园区）财政财务运行情况、收支结构与规模、负债规模、土地出让、征地拆迁与土地回购、基本建设投入、企业产出等情况，对启东经济开发区、滨海工业园、滨江化工园财政收支情况实施审计。通过审计，揭露并纠正工业园区财政财务收支和相关管理方面存在的突出问题，促进工业园区加强财政财务管理，规范财政财务收支行为，为政府全面了解工业园区财政财务运行和管理情况，防范和化解财政风险，进行经济决策提供可靠、详实的信息资料。6月10日前完成。

二、金融审计

13．市农村信用社2009年度资产负债损益审计

根据省审计厅、南通市审计局统一安排，为促进农村信用社深化改革、加强管理，提高效益和增强服务“三农”的能力，2010年对我市农村信用社2009年度资产负债损益进行审计。通过审计，反映农村信用社在执行国家宏观经济政策过程中采取的措施，取得的成效以及存在的突出风险和重大违法违规问题，分析其整体盈利能力和抵御风险能力，揭示影响当前农村金融可持续发展的体制、机制性问题。2010年6月开始，11月10日前向南通市审计局报送审计情况报告。

三、企业审计

14．南通市汽运实业集团有限公司2009年度资产负债损益审计

为加强国有资产监管，维护国有资产安全，确保国有资产保值增值和企业的可持续发展，根据南通市审计局统一安排，对南通市汽运实业集团有限公司启东分公司、启东市汽车运输集团有限公司、启东市城市公交有限公司2009年度资产负债损益进行审计。审计关注企业对国家宏观调控措施、重大方针政策的建立、健全和完善，国有资本预算制度的逐步建立，企业自主创新能力、企业质量等情况；以堵塞企业管理漏洞，提高企业管理水平和效益为目的，促进企业深化改革和可持续发展。10月31日前向南通市审计局报送审计情况报告。

四、经济责任审计

15．部门(单位)、乡镇党政领导干部任期经济责任审计

为不断深化县以下党政领导干部经济责任审计，促进领导干部树立科学的发展观和正确的政绩观，勤政廉洁，更好地履行任期经济责任，根据市委组织部委托，对建工局、东安中学、市接待办、外经贸局、劳动局、人事局、农林局、招商局、人防办、市委党校、广电局、侨办、科协、科技局、市团委、市残联、文化局、财政局、环保局等19位部门（单位）领导，南阳镇、合作镇、惠萍镇、启隆乡、王鲍镇、寅阳镇、近海镇等8位乡镇领导进行任期经济责任审计；根据南通市审计局的授权，对邱爱军同志任启东经济技术开发区管委会主任期间的经济责任进行审计。审计中围绕被审计领导干部经济决策、财经法规政策执行以及财政资金分配、使用的全部过程，重点关注被审计领导干部任期内重大经济决策、事业投入及实施效果、国家财经法规执行情况、内部控制制度的建立健全及执行情况、个人遵守相关廉政规定情况，揭示被审计领导干部履行经济责任过程中存在的问题，并剖析原因，分清责任，提出有针对性和可操作性的整改意见，促进被审计领导干部依法履行经济决策权、经济管理权、政策执行权，提高行政效能。2010年3月开始，11月底结束。

五、资源环境审计

16．重点行业节能减排政策执行情况审计调查

为深入贯彻落实科学发展观，全力推进生态文明建设，积极应对全球气候变化给我国带来的挑战，推动我国节能减排政策法规落实，促进经济发展方式转变和经济结构调整，根据省审计厅、南通市审计局统一安排，对我市2008年至2009年贯彻落实国家和省节能减排、调整经济结构等政策法规和分配、管理使用节能减排专项资金的情况进行专项审计调查。重点调查节能减排专项资金涉及的电力、水泥、污水处理等行业或企业。通过调查，揭露节能减排政策执行、产业结构调整、主要污染减排、专项资金管理使用等方面存在的突出问题，从政策、制度、体制等方面分析产生问题的原因，提出进一步推进节能减排工作，加强项目资金管理和完善政策法规的意见和建议。2010年5月开始，8月10日前向南通市审计局报送审计调查报告。

六、内部审计项目

2010年，拟制定统一的审计工作方案，组织各镇内审人员对各镇1－2个村财务收支情况进行审计。各内审机构结合本部门实际，制订相关计划，组织实施内部审计项目。

七、政府交办的其他项目审计

除了完成上述计划项目外，努力完成市委、市政府及有关部门交办的其他审计项目。

启东市审计局2010年度审计项目计划表
项目类别	序号	审计项目	项目数	计划完成时间
一、财政审计
(一)预算执行审计	1	市本级预算执行审计	1	6月10日
	2	地方税收、基金收入情况审计	1	6月10日
(二)专项资金审计	3	地方政府债务情况专项审计调查	1	6月10日
	4	义务教育阶段教师绩效工资政策落实情况专项审计调查	1	4月30日
	5	省级重点产业调整和振兴专项引导资金绩效审计调查	1	5月10日
(三)汶川地震灾后恢复重建捐赠资金物资审计	6	汶川地震灾后恢复重建捐赠资金物资审计	1	根据省、市要求
(四)重大投资项目审计	7	全市中小学校舍安全工程跟踪审计	1	11月30日
	8	工程建设领域突出问题专项治理跟踪审计	1	按月报送
	9	建设项目竣工结算审计	227	12月30日
	10	行政中心、公共卫生大楼、税务大楼、吕四船闸及大洋港闸外迁拓宽、吕四中学搬迁、南苑中学建设项目跟踪审计	6	全年
	11	污水处理厂一期工程、区域供水一期工程、中心敬老院、开发区中学、实验小学建设项目竣工决算和绩效审计	5	12月30日
(五)财政收支审计	12	启东经济开发区、滨海工业园、滨江化工园	3	6月10日
二、金融审计	13	市农村信用社2009年度资产负债损益审计	1	11月10日
三、经济责任审计	14	启东经济开发区、建工局、东安中学、市接待办、外经贸局、劳动局、人事局、农林局、招商局、人防办、市委党校、广电局、侨办、科协、科技局、市团委、市残联、文化局、财政局、环保局等20位部门（单位）领导，南阳镇、合作镇、惠萍镇、启隆乡、王鲍镇、寅阳镇、近海镇等8位乡镇党政领导	27	11月30日
三、企业审计	15	南通市汽运实业集团有限公司启东分公司、启东市汽车运输集团有限公司、启东市城市公交有限公司2009年度资产负债损益审计	3	10月31日
四、资源环境审计	16	重点行业节能减排政策执行情况审计调查	1	8月10日
五、内部审计	17	对各镇1－2个村财务收支情况进行审计
合　计			281

启东市审计局2010年度财务类及 工程竣工决算审计项目分解表
责　任 科　室	具　　体　　审　　计　　项　　目
财金科 (13个)	本级财政预算执行、地方税收征管、地方政府债务、信用联社、滨海工业园、财政局(孙玉飞)、外经贸局(朱小东)、人事局(汤辉)、建工局(施展)、侨办(李斌)、南阳镇(王建石)、近海镇（杨忠杰）、区域供水一期工程财务竣工决算
行事科 (12个)	义务教育绩效审计、滨江化工园、劳动局(杨莹莹)、东安中学(王平)、人防办(龚彬)、市委党校(任海麟)、科协(茅红宇)、合作镇(石光辉、李飞)、启隆乡(陈建辉)、实验小学财务竣工决算、开发区中学财务竣工决算、中心敬老院财务竣工决算、(汶川地震救灾资金)
工交科 (12个)	省重点产业引导、重点行业节能减排、环保局(钱永兴)、招商局(潘炜华)、文化局(黄慧)、科技局(徐泽生)、市团委(王瑊)、惠萍镇(陆辉)、污水处理厂一期工程财务竣工决算、南通市汽运实业集团有限公司启东分公司、启东市汽车运输集团有限公司、启东市城市公交有限公司
经审科 (8个)	启东经济开发区、农林局(袁圣菊)、广电局(黄碧石)、市接待办(王蓓)、寅阳镇(高红宇)、启东经济开发区（邱爱军）、 市残联(樊建冲)、王鲍镇(虞越嵩)