启东公路站关于下达2018年度内部审计工作计划的通知

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各股室、各路政管理中队：

2018年，我站内部审计工作坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，紧紧围绕公路养护监管、路政管理、超限运输治理等中心工作，认真履行好预防、监督和服务职能。根据南通市公路管理处2018年度内审工作计划要求，结合本站实际，制定如下工作计划：

一、做好工程、基建项目审计，发挥审计预防和控制作用

(一)认真参与公路大中修、小修工程项目、标志标线、基建维修等工程项目的招投标、事中检查、竣工验收。

（二）认真抓好工程预决算审计，凭审计报告进行财务决算，未经竣工决算审计的，不得进行财务结算，不得付清尾款。

（三）对超过5万元以上的基建维修、小修保养、标志标线等项目工程必须对外送审，凭审计报告进行财务结算。

（四）加强对小修项目等工程合同管理、经费拨付及支出情况的内部审计。

二、强化预算管理，完善资金监督管理，规范收支行为

按照年初编制的部门预算要求，强化和完善基本支出、项目支出、专项资金和其他收入资金的监督管理，严禁超预算支出；根据财政、人社部门和市处有关规定，控制绩效工资发放总额，严禁超额度发放；控制各项费用支出，加强日常检查与监督，确保收入与支出合理、合法、合规。

三、强化和完善实物资产管理，确保资产安全、完整、保值、增值

按照《南通市公路处国有资产管理办法》要求，认真做好实物资产的购置、验收、计价、维修、调拨、出售、出租、出借、报废清理等工作。加强资产的日常管理，落实管理措施，落实管理责任，确保资产管理始终处于长效、有序、受控的状态，充分发挥资产使用效益。

四、积极开展落实专项审计调查工作，发挥审计“免疫”功能

（一）对2018年度路赔费收入及解缴情况进行审计调查。

（二）对2018年度工会经费提取、使用及结余情况进行审计调查。

（三）对2017年度公路小修保养项目经费使用情况进行审计调查。

（四）按季做好部门预算收支执行情况分析；做好半年度及全年度财务收支分析报告。

（五）对货币资金管理使用情况进行不定期检查。

（六）做好站2018年度“三公”经费支出的检查工作。

五、抓好审计意见反馈及整改落实情况

重视后续审计，对上级单位对我站的审计提出的各项问题、意见及建议要做到及时落实，及时反馈，及时整改，及时上报，真正发挥内部审计工作的提升作用。

六、加强内审人员队伍建设，提升内审工作质量

定期组织内审人员学习《审计法》、《内部审计工作程序操作规范》等法律、法规，组织内审人员参加省市学习培训与交流，提高内审人员政策、理论水平和业务素质，适应新形势下对内审工作要求，提升内审工作质量，促进内审工作健康、有序发展，更好地为公路事业保驾护航。

七、配合上级审计部门完成对我站2017年度财务收支审计工作；完成市公路处及站领导临时交办的其他内审任务。

及时向市公路处报送审计报表、审计反馈整改意见书及审计报告等审计信息资料。

江苏省启东市公路管理站

2018年4月19日