目录
第一部分部门概况
一、主要职能
二、部门机构设置和预算单位构成情况
三、2018年度部门主要工作任务及目标
第二部分2018年度部门预算表
一、收支预算总表
二、收入预算总表
三、支出预算总表
四、财政拨款收支预算总表
五、财政拨款支出预算表
六、财政拨款基本支出预算表
七、一般公共预算支出预算表
八、一般公共预算基本支出预算表
九、一般公共预算“三公”经费、会议费、培训费支出预算表
十、政府性基金支出预算表
十一、一般公共预算机关运行经费支出预算表
十二、政府采购支出预算表
第三部分2018年度部门预算情况说明
第四部分名词解释
第一部分 部门概况
一、主要职能
组织全市财会人员业务培训，提高财会人员业务素质。
二、部门机构设置和预算单位构成情况
1.启东市财会培训中心是启东市财政局下属自收自支事业单位，编制数3人，在编：3人。本部门无下属单位。
2.从预算单位构成看，纳入本部门2018年部门汇总预算编制范围的预算单位共一家，具体包括启东市财会培训中心本级。
三、2018年度部门主要工作任务及目标
2018年我市的会计管理工作以十九大精神指引下，将紧紧围绕全市财政的工作目标，大力开展法治财政建设，全面贯彻落实《中华人民共和国会计法》，着力加强会计监管，严格依法办理会计行政许可事项；强化会计诚信建设，全面提升会计人员素质和会计管理工作水平；坚持会计工作为经济建设和会计人员服务的理念，充分发挥会计在维护财经秩序、提高会计信息质量方面的作用。更好地为全市的经济建设服务。
一、加强会计人员的管理，提高会计队伍素质。在当前新形势下，我们将逐步转变工作观念，向会计管理转变，今后，不管是有证还是无证，只要是在财务岗位上工作的，都将纳入管理范围，进一步指导他们不断学习业务知识，提升业务素质。随着我市2016年会计核算中心的撤销，原来集中的财务管理模式变为由各行政事业单位自主进行财务核算、管理的模式，经过2017年一年的运行情况来看，情况很不乐观，不少单位仅只有一名会计，由原来的结报员转换而来，并且还兼职其他工作；教育系统的不少单位的会计有很多是体育、数学等专业的老师半途改行；少数人员财务意识、责任意识淡薄，对相关政策及会计知识学习不透、掌握不深，对于如何处理账务一窍不通，碰到上面布置的如预决算公开、内控报告编报等任务时无从着手，束手无策。因此，2018年我们将与局办公室一起，对全市各财政所（局）及行政事业单位财务人员进行专项培训，内容着重于会计基础工作、市委巡察中发现问题及预决算公开等方面。以增强业务能力、提升工作水平为目标，努力提升培训质量，为我市经济社会发展提供有力保证。根据今年的培训计划，预计进行5次培训。
二、根据南通市局的布置，我们在3月上旬对我市各行政事业单位就进一步健全内部控制体系，强化内部流程控制进行了动员。要求各单位应当按照内部控制要求，在单位主要负责人直接领导下，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。同时会上邀请了南通软件公司的技术工程师对各单位的编报人员进行了业务培训。
第二部分 2018年度部门预算表
具体预算公开表附后
第三部分2018年度部门预算情况说明
一、收支预算总表情况说明
启东市财会培训中心2018年度收入、支出预算总计189.39万元，与上年相比收、支预算总计各增加20.17万元，增长11.92%。主要原因是2017年9月新招录2名人员、员工增资及各种社会保障费缴纳标准的提高。其中：
（一）收入预算总计189.39万元。包括：
1．财政拨款收入预算总计129.4万元。
（1）一般公共预算收入预算129.4万元，与上年相比增加50.18万元，增长63.34%。主要原因是2017年9月新招录2名人员、员工增资及各种社会保障费缴纳标准的提高。
（2）政府基金收入预算0万元，与上年相比无变化。
2.财政专户管理资金收入预算总计0万元，与上年相比无变化。
3．其他资金收入预算总计60万元。与上年相比减少30万，减少33.33%，主要原因会计上岗证考试取消。
4.上年结转资金预算数为0万元，与上年相比无变化。
（二）支出预算总计189.39万元。包括：
1．一般公共服务（类）支出178.43万元，主要用于人员工资发放、各种社会保障费缴纳，日常公用经费支付。与上年相比增加11.94万元，增长7.17%。主要原因是2017年9月新招录2名人员、员工增资及各种社会保障费缴纳标准的提高。
2.社会保障和就业（类）支出6.55万元，主要用于由单位缴纳的基本养老保险及职业年金支出。与上年相比增加6.55万，主要原因2017年未细化该项支出。
3.住房保障（类）支出4.41万元，主要用于主要用于本单位为职工缴纳的住房公积金。与上年相比增加1.68万元，增长61.53%。主要原因是2017年9月新招录2名人员、员工增资及各种社会保障费缴纳标准的提高。
4.结转下年资金预算数为0万元，与上年相比无变化。
此外，基本支出预算数为62.79万元。与上年相比增加10.57万元，增长20.24%。主要原因是2017年9月新招录2名人员、员工增资及各种社会保障费缴纳标准的提高。
项目支出预算数为126.60万元。与上年相比增加9.6万元，增长8.21%。主要原因是根据启财行[2017]13号关于提高培训费开支标准的规定
单位预留机动经费预算数为0万元，与上年相比无变化。
二、收入预算情况说明
启东市财会培训中心本年收入预算合计189.39万元，其中：
一般公共预算收入129.4万元，占68.32%；
政府性基金预算收入0万元，占0%
财政专户管理资金0万元，占0%
其他资金60.00万元，占31.68%；
上年结转资金0万元，占0%
三、支出预算情况说明
启东市财会培训中心本年支出预算合计189.39万元，其中：
基本支出62.79万元，占33.15%；
项目支出126.60万元，占66.85%；
单位预留机动经费0万元，占0%
结转下年资金0万元，占0%
四、财政拨款收支预算总表情况说明
启东市财会培训中心2018年度财政拨款收、支总预算129.4万元。与上年相比，财政拨款收、支总计各增加50.18万元，增长63.34%。主要原因是2017年9月新招录2名人员、员工增资及各种社会保障费缴纳标准的提高。
五、财政拨款支出预算表情况说明
启东市财会培训中心2018年财政拨款预算支出129.4万元，占本年支出合计的68.32%。与上年相比，财政拨款支出增加50.18万元，增长63.34%。主要原因是2017年9月新招录2名人员、员工增资及各种社会保障费缴纳标准的提高。
其中：
（一）一般公共服务（类）
1．财政事务（款）事业运行（项）支出77.24万元，与上年相比增加0.75万元，增长0.98%。主要原因是人员调资及各项社会保障费增加。
2.财政事务（款）其他财政事务（项）支出41.20万元，与上年相比增加41.20万元，主要原因是17年未细分该项支出。
（二）社会保障和就业（类）
1.行政事业单位离退休（款）机关事业基本养老保险缴费（项）支出4.68万元，与上年相比增加4.68万。主要原因是17年未细分该项支出。
2.行政事业单位离退休（款）机关事业职业年金缴费（项）支出1.87万元，与上年相比增加1.87万。主要原因是17年未细分该项支出。
（三）住房保障支出（类）
1．住房改革支出（款）住房公积金（项）支出4.41万元，与上年相比增加1.68万元，增长61.54%。主要原因是2017年9月新招录2名人员、员工增资。
六、财政拨款基本支出预算表情况说明
启东市财会培训中心2018年度财政拨款基本支出预算62.79万元，其中：
（一）人员经费57.57万元。主要包括：基本工资：8.65万元、津贴补贴：11.76万元、奖金：10.20万元、伙食补助费：0.53万元、绩效工资：6.32万元、机关事业单位基本养老保险缴费：4.68万元、职业年金缴费：1.87万元、职工基本医疗保险缴费：2.69万元、公务员医疗补助缴费：1.34万元、其他社会保障缴费：1.73万元、其他工资福利支出：3.39万元、住房公积金：4.41万元。
（二）公用经费5.22万元。主要包括：办公费：4.20万元、工会经费：0.47万元、福利费；0.55万元。
七、一般公共预算支出预算表情况说明
启东市财会培训中心2018年一般公共预算财政拨款支出预算129.4万元，与上年相比增加50.18万元，增长63.34%。主要原因是2017年9月新招录2名人员、员工增资及各种社会保障费缴纳标准的提高。
其中：
（一）一般公共服务（类）
1．财政事务（款）事业运行（项）支出77.24万元，与上年相比增加0.75万元，增长0.98%。主要原因是人员调资及各项社会保障费增加。
2.财政事务（款）其他财政事务（项）支出41.20万元，与上年相比增加41.20万元，主要原因是17年未细分该项支出。
（二）社会保障和就业（类）
1.行政事业单位离退休（款）机关事业基本养老保险缴费（项）支出4.68万元，与上年相比增加4.68万。主要原因是17年未细分该项支出。
2.行政事业单位离退休（款）机关事业职业年金缴费（项）支出1.87万元，与上年相比增加1.87万。主要原因是17年未细分该项支出。
（三）住房保障支出（类）
1．住房改革支出（款）住房公积金（项）支出4.41万元，与上年相比增加1.68万元，增长61.54%。主要原因是2017年9月新招录2名人员、员工增资。
八、一般公共预算基本支出预算表情况说明
启东市财会培训中心2018年度一般公共预算财政拨款基本支出预算62.79万元，其中：
（一）人员经费57.57万元。主要包括：基本工资：8.65万元、津贴补贴：11.76万元、奖金：10.20万元、伙食补助费：0.53万元、绩效工资：6.32万元、机关事业单位基本养老保险缴费：4.68万元、职业年金缴费：1.87万元、职工基本医疗保险缴费：2.69万元、公务员医疗补助缴费：1.34万元、其他社会保障缴费：1.73万元、其他工资福利支出：3.39万元、住房公积金：4.41万元。
（二）公用经费5.22万元。主要包括：办公费：4.20万元、工会经费：0.47万元、福利费；0.55万元。
九、一般公共预算“三公”经费、会议费、培训费支出预算表情况说明
启东市财会培训中心2018年度一般公共预算拨款安排的“三公”经费预算支出中，因公出国（境）费支出0万元，占“三公”经费的0%；公务用车购置及运行费支出0万元，占“三公”经费的0%；公务接待费支出0万元，占“三公”经费的0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）费预算支出0万元，与上年相比无变化。
2．公务用车购置及运行费预算支出0万元。其中：
（1）公务用车购置预算支出0万元，与上年相比无变化。
（2）公务用车运行维护费预算支出0万元，与上年相比无变化。
3．公务接待费预算支出0万元，与上年相比无变化。
启东市财会培训中心2018年度一般公共预算拨款安排的会议费预算支出0万元，与上年相比无变化。
启东市财会培训中心2018年度一般公共预算拨款安排的培训费预算支出65万元，本年数大于上年预算数的主要原因是根据启财行[2017]13号关于提高培训费开支标准的规定
十、政府性基金支出预算表情况说明
本部门无政府基金支出预算
十一、一般公共预算机关运行经费支出预算表情况说明
2018年本部门一般公共预算机关运行经费预算支出5.22万元，与上年预算数持平。
十二、政府采购支出预算表情况说明
2018年度政府采购支出预算总额0万，其中：拟采购货物支出0万元，拟采购工程支出0万元，拟购买服务支出0万元。
十三、其他重要事项说明
（一）预算绩效目标设置情况说明
2018年本部门共有2个项目实行绩效目标管理，涉及财政性资金合计92万元。
（二）国有资本经营预算收支情况
2018年本部门国有资本经营预算收入为0万元，预算支出为0万元，与上年相比无变化。
第四部分 名词解释
一、财政拨款：指由一般公共预算、政府性基金预算安排的财政拨款数。
二、一般公共预算：包括公共财政拨款（补助）资金、专项收入。
三、财政专户管理资金：包括专户管理行政事业性收费（主要是教育收费）、其他非税收入。
四、其他资金：包括事业收入、经营收入、其他收入等。
五、基本支出：包括人员经费、商品和服务支出（定额）。其中，人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助。
六、项目支出：包括编入部门预算的单位发展项目、市直发展项目支出安排数等。
七、单位预留机动经费：指预算单位年初预留用于年度执行中增人、增资等不可预见支出的经费。
八、“三公”经费：指市级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
九、机关运行经费：指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。
十、财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
十一、财政事务（款）其他财政事务（项）：反映除上述项目以外其了财政事务方面的支出。
十二、行政事业单位离退休（款）机关事业基本养老保险缴费（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
十三、行政事业单位离退休（款）机关事业职业年金缴费（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
十四、住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
四、2018年度启东市财会培训中心部门财政拨款收支预算总表.xls
五、2018年度启东市财会培训中心部门财政拨款支出预算表（按功能科目分类）.xls
六、2018年度启东市财会培训中心部门财政拨款基本支出预算表（按经济科目分类）.xls
七、2018年度启东市财会培训中心部门一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）.xls
八、2018年度启东市财会培训中心部门一般公共预算基本支出预算表（按经济科目分类）.xls
九、2018年度启东市财会培训中心部门“三公”经费、会议费、培训费支出预算表.xls
十、2018年度启东市财会培训中心部门财政拨款政府性基金支出预算表.xls